TIEA (Acuerdo de Intercambio de Informaciòn de Impuestos)

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Un Acuerdo de Intercambio de Informaciòn de Impuestos (TIEA) es un acuerdo bilateral que ha sido negociado y firmado entre dos paìses para establecer un règimen formal para el intercambio de informaciòn relacionada a asuntos civiles y penales de impuestos.

Intercambio de informaciòn de impuestos bajo un TIEA es sòlo por peticiòn y existen condiciones estrìctas para asegurar que ningùn allanamiento se lleve a cabo. La informaciòn no es proporcionada automàticamente bajo un TIEA. Cada TIEA tiene una guìa y condiciones que se deben cumplir por la jurisdicciòn TIEA presentando una peticiòn para informaciòn. Por esta razòn, es importante que la industria se familiarice son las provisiones de las TIEA, especialmente aquellos relacionados a las condiciones que deben cumplirse antes que asistencia sea proporcionada.

Peticiones de informaciòn son enviadas a las Autoridades Competentes de los paìses correspondientes. El paìs solicitando la informaciòn debe presentarle a la Autoridad Competente, las razones por la cual la informaciòn es solicitada y porque es pertinente a las averiguaciones del paìs solicitante. El paìs solicitante tambièn debe presentar una declaraciòn que han adquirido por todos los medios en su propio paìs para obtener la informaciòn que està solicitando.