Compañìa de Servicios Financieros Uruguaya/Sociedad Financiera de Inversiòn Uruguaya (SAFI)
La SAFI Uruguaya es un tipo
de compañìa offshore Uruguaya que està exenta de los impuestos de ganancia.
SAFIs sì pagan un costo anual de licencia al gobierno. Este se calcula
tomando en cuenta los activos y pasivos como se detalla màs adelante. SAFIs
no pueden hacer comercio o ser dueños de bienes inmuebles en Uruguay, pero
estan sujetas a pocas restricciones en sus actividades y en la burocracia.
Por sus facilidades de uso y porque Uruguay no se considera una jurisdicciòn
en un paraìso fiscal, SAFIs pueden ser medios muy ùtiles para llevar a cabo
actividades de inversiòn y comercio mundialmente.
Actividad:
Estas compañìas pueden:
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Hacer inversiones directas o indirectas, por si solas o para terceras personas. Estas inversiones pueden ser sobre tìtulos, bonos, acciones, òrdenes, propiedad real o bienes movibles.
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Usar medios corporativos Uruguayos para llevar a cabo corretaje, comercio, administraciòn de dinero mundialmente para personas que no son ciudadanos Uruguayos.
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Mantener inversiones y activos, anònimamente.
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Mantener cuentas bancarias para ciudadanos extranjeros.
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Hacer estructuras de comercio para evitar impuestos excesivos en los paìses donde los bienes son importados.
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SAFIs se utilizan por lo general para el comercio de instrumentos, incluyendo monedas, etc. para la compañìa en si o para terceras personas, como lo permite la ley y operando por medio de un sito web.
Ventajas Principales:
Anònimato completo con relaciòn a la identidad de los accionistas de la
corporaciòn. Hacer inversiones directamente o indirectamente, por si sola o
para terceras personas. Es el paraìso fiscal que el OECD olvidò.
Desventajas Principales:
La constituciòn demora de 3 a 4 meses, pero compañìas ya formadas estàn
disponibles para la compra inmediata. Las prohibiciones principales son
oferta pùblica u ofertas de acciones de la bolsa de valores, sus activos
pueden no incluir acciones, bonos y otros documentos comerciales otrogados
por compañìas locales que no son SAFIs.
Impuestos:
Como se indicò, la SAFI no està sujeta a impuestos en ganancias
corporativas pero sì paga un impuesto anual o costo de licencia que equivale
al 0.3% del valor neto del activo. Este càlculo algo complicado usualmente
resulta en sòlo una figura nominal pagadera. La base de impuesto se calcula
tomando la cantidad de la equidad del accionista y sumàndole una figura
igual a todos los pasivos menos dos veces la equidad del accionista. Este
càlculo algo complicado usualmente resulta en sòlo una figura nominal o cero
pagadero.
Requisitos:
Compañias tienen que tener un sòlo accionista y las acciones pueden ser
otorgadas al portador o registrada. No hay requisitos para registrar los
detalles de accionistas en algùn registro pùblico. Mìnimo, se requiere un
director y directores corporativos son permitidos. No hay requisitos para
registrar los detalles de los accionistas en algùn registro pùblico, pero
sus detalles tienen que reposar en la oficina de impuestos. Cuentas
completas, en el formato prescrito, deben ser preparadas, auditadas y
presentadas a las autoridades fiscales dentro de 4 meses antes de terminar
el año fiscal elegido por la compañìa. Hay algunas restricciones en el
nombre y la actividad. Todos los nombres de las compañìas deben terminar con
las palabras “Sociedad Anònima” o su abreviaciòn “SA”. El nombre de la
compañìa no pueden contener palabras indicando que la compañìa lleva a cabo
negocios bancarios o de seguros sin haber obtenido la licencia requerida,
nombres que son considerados indeseables u ofensivos o que insinuen
patrocinio gubernamental no seràn permitidos. Sin embargo, palabras que en
otra jurisdicciòn no estàn permitidas tales como fideicomiso y servicios de
inversiòn no estàn restringidas ni tampoco la compañìa està restringida de
llevar a cabo las actividades indicadas.
Costo para la formaciòn:
Costo total para la compañìa incluyendo todos los gastos gubernamentales y
legales USD5,300.00 màs el costo por los servicios nominados si son
requeridos.
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para detalles.
